Умови уникнення відповідальності за неподачу нотаріально засвідченої копії документа, що посвідчує особу (паспорта громадянина України), яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи

З питань підготовки проектів документів для підтвердження відомостей про кінцевих бенефіціарних власників юридичних осіб можна звертатись за телефонами на сайті безпосередньо до автора публікації адвоката в LegalHelp Трускавецького Романа, який є фахівцем в галузі цивільного, господарського, податкового та корпоративного права.

Зобов’язання та строки подачі державному реєстратору інформації про КБВ

Відповідно до п.4 Розділу Х «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон про фінмоніторинг», юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, подають державному реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника в обсязі, визначеному цим Законом, та структуру власності протягом трьох місяців з дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності.

Такий акт набрав чинності 11.07.2021, тому тримісячний строк спливає 11.10.2021.

Відповідальність за неподання інформації та документів про КБВ

Відповідно до ч.6 ст.166-11 Кодексу України про адміністративні правопорушення, неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору передбаченої Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" (далі – Закон про держреєстрацію) інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність, або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи (далі – КБВ) - тягнуть за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Документи, що посвідчують особу КБВ та умови нотаріального засвідчення їх копій

Серед документів для підтвердження відомостей про КБВ п.19 ч.4 ст.17 Закону про держреєстрацію передбачено додавати нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи, - для фізичної особи - нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, - для фізичної особи - резидента.

Документи, що посвідчують особу КБВ, які не підлягають подачі державному реєстратору в копіях

Тобто, відповідно до зазначеної норми не додаються оформлені із застосуванням засобів Єдиного державного демографічного реєстру копії документів, що посвідчують особу, яка є КБВ для державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі.

Документи, що посвідчують особу вичерпним переліком зазначені у ч.1 ст.13 та ч.1 ст.22 Закону України "Про Єдиний державний демографічний реєстр та документи, що підтверджують громадянство України, посвідчують особу чи її спеціальний статус» (далі – Закон про ЄДДР).

В цьому переліку, серед документів, що посвідчують особу міститься паспорт громадянина України для виїзду закордон.

Отже, паспорт громадянина України для виїзду закордон, що містить унікальний номер запису в ЄДДР зазначений наявним на сторінці 2 заяви відомостями про КБВ, відповідно до пп."б" п.1 ч.1 ст.13 та ч.1 ст.22 Закону про ЄДДР, є тим документом, що посвідчує особу!

Реквізити документів, виданих особі засобами Реєстру, а також документів, на підставі яких видані такі документи (тип, назва документа, серія, номер, дата видачі та уповноважений суб’єкт, що видав документ, строк дії документа), відповідно до п.8 ч.1 ст.7 цього ж Закону, - є інформацією про особу, яка вноситься до Єдиного державного демографічного реєстру в складі інформації про КБВ за визначенням п.9 ч.2 ст.9 Закону про держреєстрацію.

З метою перевірки документів, що посвідчують особу, державним реєстратором обов’язково перевіряються такі документи за допомогою Єдиного державного демографічного реєстру (абз.5 ч.3 ст.6 Закону про держреєстрацію).

Умови уникнення відповідальності КБВ за неподачу нотаріально засвідченої копії паспорта громадянина України

Унікальний номер запису в ЄДДР із документа, що посвідчує особу, оформленого із застосуванням засобів Єдиного державного демографічного реєстру зазначити у відомостях про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, що на сторінці 2 заяви форми 2 щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади).

Роман Трускавецький